Учет расчетов на ЕНС с 2024 года в БП 3.0

Если в 2023 году, когда ввели применение ЕНС, в 1С Бухгалтерия предприятия аналитический учет налогов на ЕНС велся посредством регистров, то в 2024 году разработчики изменили механизм работы по ЕНП.

Изменения вышли с релизом Бухгалтерия предприятия 3.0.147

Учет 2023 года изменениями затронут не будет, все данные по регистрам, сформированным за 2023 год, будут сохранены

Что изменилось:

• больше не используются регистры по ЕНС

• в закрытии месяца упразднена регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету

• в закрытии месяца добавлена новая регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет

• больше не нужно делать Операцию по ЕНС для начисления задолженности по налогам, в программе документ переименован в Операции по счету за 2023 год

• добавлен новый документ Корректировка ЕНС

Рассмотрим, как организациям и ИП работать с единым налоговым счетом в 1С БП 3.0 теперь

1. Начисление налогов

С 2024 года налоги будут в большинстве случаев начисляться на ЕНС регламентной операцией в закрытии месяца Начисление налогов на единый налоговый счет или же документом Корректировка ЕНС с видом документа Начисление налога

Ниже приведена таблица, в которой указано, какие документы по конкретным налогам требуется создавать для начисления налога на ЕНС

Новый документ Корректировка ЕНС доступен в разделе Операции – Единый налоговый счет

Для начисления налога на ЕНС заполните соответствующие поля

• от: укажите сроку уплаты налога, согласно законодательству

• Вид операции – Начисление налога

• Налог – укажите конкретный налог, задолженность по которому переносите на ЕНС

• Счет налога программа определит самостоятельно

• Вид платежей в бюджет – Налог (взносы): начислено / уплачено

Сформировалась проводка по переносу задолженности по налогу на ЕНС, никакие движения по регистрам не сформировались

2. Уведомления о налогах

Работайте через Задачи организации (раздел Главное – Задачи организации), чтобы отслеживать, уведомления по каким налогам необходимо подавать в тот или иной месяц. Задачи формируются в соответствии с настройками налогов и отчетов по конкретной организации/ИП, поэтому ничего лишнего и не относящегося к вашему учету в них не будет. С недавнего времени (с релиза БП 3.0.145) в задачах организаций формируются единые задачи по уведомлениям и уплате налогов за каждый месяц. Исключение – НДФЛ, уведомления по которому направляются дважды в месяц. Перейдите в задачу Уведомление о налогах в … (конкретный месяц), чтобы подготовить и отправить в ФНС необходимые уведомления об исчисленных суммах налогов. С 2024 года документ Уведомление об исчисленных суммах налогов проводок не формирует и используется только для отправки в ФНС.

3. Уплата налогов

В задачах организации вы увидите какие налоги вам нужно уплатить в задаче Единый налоговый платеж в …

В части Расчет сумм налогов и взносов вы увидите суммы налогов к уплате в текущем месяце, ниже, в поле Уплата можно подготовить платежное поручение сразу на всю сумму задолженности по налогам или вручную откорректировать сумму перечисления на ЕНС в поле К оплате

4. Пени, штрафы и прочие операции по ЕНС

Для начисления пеней и штрафов используйте документ Корректировка ЕНС, при этом обратите внимание, что есть много разных Видов операций, каждый предусмотрен для автоматического подбора программой счетов учета. Дату документа указывайте ту, которой отражена операция по ЕНС в личном кабинете ФНС

5. Как сверять операции по ЕНС в базе с ЛК ФНС

Отчеты по регистрам ЕНС с 2024 года больше не будут информативны, так как теперь в 1С не используются регистры по ЕНС. При этом за 2023 год вы также проверяете отражение на ЕНС по отчетам с регистрами, так как изменения не коснулись учета 2023 года.

Для проверки движений по ЕНС разработчики рекомендуют формировать отчет Карточка счета (Отчеты – Карточка счета) по счету 68.90. Обратите внимание, что теперь по ЕНС дата документа и дата проводки, сформированной на его основании, могут отличаться. На данный момент никаких дополнительных отчетов больше не предусмотрено.

Датой проводки по уплате налога будет срок уплаты налога, а документ формируется датой совершения оплаты на ЕНС, к примеру: